2023年以來，神木煤化工公司圍繞陜煤集團(tuán)“算賬經(jīng)營”理念深研降本增效課題，針對性推進(jìn)“日成本核算進(jìn)班組”專項(xiàng)工作，成功用“年度預(yù)算+月度滾動預(yù)測+周經(jīng)營研判+日成本核算”的算賬經(jīng)營“小算盤”喚醒了生產(chǎn)一線的神經(jīng)末梢。今年1-5月，累計(jì)指導(dǎo)生產(chǎn)降本約4119萬元。
深入核算末梢，追求成本目標(biāo)分解提質(zhì)
為貫徹落實(shí)集團(tuán)公司工作部署，脫困于行業(yè)下行趨勢，提升企業(yè)整體經(jīng)營業(yè)績，神木煤化工公司緊貼“效益提升年”主旨，從“成本精益管理”著眼強(qiáng)化全員算賬思維。今年年初，企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)多次帶隊(duì)深入調(diào)研日成本核算進(jìn)班組工作進(jìn)展，并指出：“此項(xiàng)工作要充分把握市場需求，科學(xué)合理部署開展并考核，讓相關(guān)工作好執(zhí)行、可復(fù)制、能推廣……目的在于過程可控降成本、釋放產(chǎn)能提質(zhì)效?！?/span>
經(jīng)過充分醞釀，該機(jī)制確定了以投入產(chǎn)出為核心，依據(jù)“總體降本、過程降耗”目標(biāo)和“同等原料比產(chǎn)量、同等產(chǎn)量比消耗、同等消耗比質(zhì)量”原則運(yùn)作，建立了“橫縱對比、標(biāo)準(zhǔn)對照”的運(yùn)算模型，形成了“操作崗位對照降耗點(diǎn)正向降本，班組對比核算倒逼降本”的工作思路。通過將成本指標(biāo)分解至每個(gè)崗位，一套兼顧成本、計(jì)量、公平的班組降本機(jī)制逐步加力起效。
貫通基層脈絡(luò)，助力企業(yè)成本管理提效
為全面推廣該項(xiàng)工作并取得實(shí)效，神木煤化工公司首先在天元、富油公司試點(diǎn)“落子”，為企業(yè)降本改革全局謀勢、探索先行。兩家單位層層分解成本指標(biāo)，合理劃分核算單元，兼顧柔性取值，持續(xù)優(yōu)化核算評價(jià)統(tǒng)計(jì)，輔以綜合考核、正向激勵(lì)落實(shí)創(chuàng)新績效。56個(gè)班組對標(biāo)指標(biāo)“打擂臺”，每班找差異分析原因，每日看結(jié)果實(shí)時(shí)優(yōu)化，每月比貢獻(xiàn)兌現(xiàn)績效……既讓班組操作人員主動開始“精打細(xì)算”，也讓“人人會算賬、事事降成本、主動要效益”的氛圍在企業(yè)上下充盈起來。
近期，“如何用活日成本核算進(jìn)班組機(jī)制”在20余位班組長的討論聲中為算賬經(jīng)營再添新“火花”。踐行“一線工作法”，各單位盡銳協(xié)同，對照成本指標(biāo)分解工藝指標(biāo)，對準(zhǔn)關(guān)鍵數(shù)據(jù)“釘釘子”。現(xiàn)已完成崗位分解42個(gè)，梳理出全流程降耗點(diǎn)196個(gè)、增效點(diǎn)11個(gè)，形成降耗清單42份，力圖共鍛算賬經(jīng)營軟實(shí)力。
厚植算賬文化，加速企業(yè)經(jīng)營能力提升
依托自有科技生產(chǎn)管理平臺，富油公司核算表單數(shù)據(jù)、裝置情況變化等信息已實(shí)現(xiàn)單項(xiàng)取數(shù)、自動計(jì)算、實(shí)時(shí)更新。在大數(shù)據(jù)系統(tǒng)的強(qiáng)力支撐下，用戶需求、邊際貢獻(xiàn)、資源分配、投產(chǎn)比……原本企業(yè)層面的“大賬”被抽絲剝繭，成了崗位人人可算的“小賬”；一個(gè)個(gè)算賬“模型”落地見效，也讓企業(yè)算賬經(jīng)營精確性“更進(jìn)一步”。與財(cái)務(wù)部門數(shù)據(jù)聯(lián)動后，該機(jī)制不僅能及時(shí)調(diào)控生產(chǎn)配比節(jié)能降耗、指導(dǎo)柔性生產(chǎn)，還在優(yōu)化裝置運(yùn)行、生產(chǎn)流程等方面優(yōu)勢盡現(xiàn)。
試行半月，該機(jī)制便幫助富油公司50萬噸煤焦油全餾分加氫反應(yīng)裝置一班優(yōu)化了生產(chǎn)工序，不僅提高了非應(yīng)稅產(chǎn)品產(chǎn)率，還將毛利潤扭虧為盈，實(shí)現(xiàn)年增效至少600萬元；天元公司石腦油產(chǎn)品占比從24.33%提升至37.19%。截至6月，各單位生產(chǎn)裝置中大部分單耗數(shù)據(jù)均有明顯下降，預(yù)計(jì)年可節(jié)約綜合能耗價(jià)值約700萬元。（李雨欣）
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